Экономический ликбез и... политический и ...

Рецептыш № 1.1. (для чайников)

Для приготовления нам потребуется:

1. ГНИВЦ ФНС РОССИИ и терминал с доступом к ЕГРЮЛ. Лучше всего служебный с прямым доступом ко всем полям и таблицам базы – так быстрее.

2. База банковских проводок с Горбушки или прямой доступ к базе проводок РКЦ ЦБ РФ. По вкусу на время операций перевязать Игнатьева толстым шпагатом в районе запястий, щиколоток и шеи.

3. Терпеливый инженер-системотехник-программист, знакомый с синтаксисом SQL-запросов.


Шаг № 1. Запрашиваем в ЕГРЮЛ данные о компаниях, которые зарегистрированы на одно лицо и количество которых превышает пять штук (т.е. одно лицо учредило пять компаний и больше) за последние три года. Получаем список.

Шаг № 2. По этому списку ищем в базе проводок компании, у которых оборот по счету превышает 100000 в месяц (1200000 в год, соответственно). Получаем усеченный список.

Шаг № 3. Запрашиваем сведения о сдаче этими компаниями налоговых деклараций. Отбираем тех из них, кто сдавал нулевые, вообще не сдавал или сдавал «копейки» (выхлоп меньше 0,5% от оборота)

Шаг № 4. (контрольный). Проверяем декларации по НДФЛ учредителя, сопоставляем с данными движения по счету и декларациями юрлица. При наличии явных несоответствий записываем любимым кохинором в любимый молескин.

Шаг № 5. Передаем молескин (или выдранные из него листки) знакомому следаку из «Глухаря» для возбуждения 199-й (уклонение от уплаты налогов). (ну там по территориальности).

Шаг № 6. Блокируем силами следака (следаков) операции по счету.

Шаг № 7. Смотрим кто придет просить за обнальщиков и берем его за ягодицы.

Кстати, сажать никого не надо – надо культурно попросить возместить бюджету 7% с оборота, иначе сдавать следакам – важно понимать, что граждане адвокаты, товарищи следователи, господа судьи, чиновники УИНа вытащат с них куда больше искомых 7%.

Для приготовления требуются те же ингридиенты и база данных УФМС России и Росреестра РФ.

Шаг № 1. Ищем компании, зарегистрированные на утерянные и недействительные паспорта, паспорта граждан СССР, СНГ и прочих. Кроме того, ищем компании, зарегистрированные по вымышленным паспортным данным и несуществующим адресам.

Прошу заметить – я здесь не рекомендую искать компании, зарегистрированные на инвалидов, недееспособных и умерших – в РФ AFAIK пока нет централизованных баз данных, позволяющих быстро собрать эти данные в кучу.

Повторяем Шаги №№ 2-7 из предыдущего рецептыша.

Ингридиенты те же.

Шаг № 1 – поиск дохлых свиноматок. Долхые свиноматки – это юрлица, которые пылесосом собирают на себя со всей России компании, владельцы которых пожелали ликвидировать их методом слияния. Слияние - это такая форма реорганизации, которая позволяет быстро и безболезненно убрать от себя надоевшую компанию. По неизвестной современной экономической науке причине чаще прочих владельцам надоедают компании, на которых висят долги по налогам или просто долги. Я догадываюсь о таких причинах, но признаю, что пока это просто теория и стесняюсь ее озвучить. Услуга стоит в зависимости от региона РФ и сложности от 20000 до 150000 рублей. Иногда дороже никогда дешевле.

Нам нужны компании, с которыми за последние три года слилось три и более компании (в основном из других регионов, но могут быть и местные).

Следует понимать, что не все владельцы компаний, воспользовавшиеся услугами сливщиков – недобросовестные налогоплательщики. Они, э-э-э, «не совсем добросовестные» и не хотят связываться с легальной процедурой ликвидации – весьма муторной, чреватой налоговой проверкой (налоговики могут и придираться на ровном месте, могут и взятку попросить, в общем вы поняли).

Берем список «слитых» и повторяем с ним шаги №№ 2-7 из первого рецептыша.

Поздравляю! Вы выловили 97% от обычных «однодневок». Уровень пройден.

Да, если мысль о том, чтобы купить базу банковских проводок заставляет вас покраснеть до кончиков волос, а вариант с прямой выборкой прямо из базы РКЦ ЦБ приводит в предынфарктное состояние – срочно бросайте это дело и ограничьтесь предложенным Димой штрафом в размере 500000 рублей за предоставленный для регистрации однодневки паспорт. Хлопотное это дело – на однодневки охотиться. Это не на архаров с вертолета – тут закон превыше всего. Dura lex, понимать нужно! ПРАВА ЧЕЛОВЕКОВ НИЗЯ НАРУШАТЬ! Так говорит нам лучший друг всех демократических журналистов и геев Лев Щаранский!

Ингридиенты те же. Вот тут Игнатьева точно связать. Кляп по вкусу.

Из полученного списка компаний мы получает данные о банках, в которых у них открыты (были открыты) расчетные счета (сведения доступны в том же ЕГРЮЛ). Опционально проверяем исполнение ими законодательства «об отмывании». К банкам, попавшимся десять и более раз (либо меньшее количество раз, но на сумму более пятисот миллионов рублей) высылаем доктора-проктолога с соответствующей специализацией.

Внимательно анализируем список владельцев таких банков и если их уши торчат более чем из трех банков в списке… ну вы поняли, комплектуем доктора особо крупными насадками и даем в усиление группу крепких, румяных санитаров в белых шапочках, бронехалатах, медицинских масках и со шприцами с успокоительным возможно большего калибра. Носилки тоже пусть берут – не все больные способны пережить визит врачебной бригады на своих ногах.

Не забыть перед операцией выслать участкового доктора и заблокировать корсчета, ячейки и хранилище. В местах проживания – тож. Запросы в иностранные юрисдикции писать заранее, а то как всегда пока напишут пока переводчика найдут – деньги три раза вокруг экватора прогуляются.

Ну экспертный он только на первый взгляд, но потребует написания небольшого скрипта-анализатора.

Ингридиенты те же, но необходим анализ банковских проводок маленьким скриптом (программой), сравнивающим пары проводок (приход-расход).

Нам нужны компании, которые регулярно проводят следующие типы операций:

1. Поступление денег на счет -> снятие той же суммы (либо чуть меньше – это комиссия) наличными либо заброс на банковские карты физлиц.

2. Поступление денег на счет -> трансфер той же суммы (либо чуть меньше – это комиссия).

Первые – классические помойки, вторые – трансфер-компании придуманные для того чтобы сбить с толку вероятного противника.

Я убедительно прошу Вас найти время и выполнить указанные выше действия самостоятельно (посидеть на стуле рядом) с помощью знакомого программиста – у каждого есть знакомый патлатый программист в очках и линялом свитере – ну там «винду» настроить, «вайфай» дома наладить и все такое. Не найдете сами – спросите у дочек, у них такой знакомый есть совершенно точно.

Дальше №№ 2-7

Весь криминальный НДС висит на однодневках и его суммы сильно больше легальных. Тупо ищем компании с датой регистрации за три месяца до возмещения крупных сумм НДС. Перепроверяем движение по счету всех компаний (кроме публичных), возместивших разово более 100 млн. НДС.

И если у вас после проделанной работы возникнут вопросы к некоторым своим непосредственным подчиненным, то имейте ввиду, что среди владельцев помоек есть просто отчаянные черти (их сравнительно немного), а большая часть – это те, кто думает что им «Нургалиев разрешил», а еще большая – тех, кто думает что это им «разрешил» лично Патрушев (конечно, не буквально).

Я в том смысле, что большую долю обнального бизнеса в стране держат ваши бывшие коллеги с когда-то чистыми руками, холодной головой и горячим сердцем. Среди людей, имеющих отношение к деньгам, этот факт общеизвестен.

Это не потому, что я хочу Вас уязвить или что-то такое, просто по этому поводу еще Черкесов высказался.

Кстати, скорее всего Ваши подчиненные скажут Вам, что они вот так не могут и им вот так низзя, поскольку банковская тайна и все такое, заявлений от потерпевших нет, а банки – такие жуки и «ничо не говорят» - не верьте. Повторюсь, как с вертолета побраконьерить - они тут как тут, стоят в ряд и начищают ружбайки.

Нургалиеву можете возразить, что даже известный с древних времен метод ловли «на живца», т.е. контрольная закупка у обнальщиков вообще не практикуется его подчиненными, поскольку те точно знают ЧЬЕ это и вообще им самим надо как-то жить.

1. Лимит на регистрацию компаний одним лицом – не чаще одного раза в полгода. Больше никому нормальному НЕ НУЖНО!!!

2. Уставный капитал поднять до 100000 рублей (обсуждаемо), первоначальный взнос – только деньгами на счет, дальше чем угодно, хоть кизяками. Запрет на расходование в течение полугода. К настоящему времени количество компаний, зарегистрированных в России с уставным капиталом, сформированным компьютером Пентиум, где-то приближается к количеству этих процессоров, выпущенных компанией Intel.

3. Личная явка в регистрирующий орган учредителя (участника) либо руководителя учредителя-юрлица.

Все, поздравляю, нет однодневок, остались одни оффшоры, но это уже другая история (не менее большая).

В следующей главе – НДС (подробнее), аукционы, угон автомобилей, банковские крысы

Криминальное возмещение НДС крутятся вокруг фиктивных экспортно-импортных операций. Компании также регистрируются одноразово. Сильно реже – стройка.

Ищем компании, возместившие за последние три года крупные суммы НДС. Смотрим на дату регистрации. Если она находится в пределах шести месяцев до даты возмещения, смотрим на скорость рассмотрения заявления о возмещении НДС. Если она меньше месяца – высылаем доктора.

В качестве контрольных проверок – проверка организации, которой якобы пересекший границу товар якобы был продан – как правило у нее счет в том же банке (либо таком же помоечном) и все стандартные признаки однодневки. Повторюсь – проверка проводится с одного терминала за несколько минут.

Аукционы – ну это так, потренироваться. Договариваемся с оператором zakupki.gov.ru о прямом доступе к базе – стандартный интерфейс не позволяет делать широких запросов с выборкой, например, «все аукционы с ценой выше 10 руб.»

Ищем на zakupki.gov.ru все аукционы со стартовой ценой выше 300.000.000. Смотрим несостоявшиеся аукционы, т.е. те, на которые были допущены две-три компании, но одна-две почему-то не захотели участвовать, а единственная оставшаяся предложила цену на 1-100000 рублей ниже стартовой.

Все это – договорняки. Ищем госучреждения, количество аукционов такого типа у которых больше пяти за последний год (т.е. 1,5+ ярда у которых разошлось в одни руки).

Меняем руководство учреждения, рассматриваем вопрос о возбуждении уголовного дела.

У нас три основных госбанка – ВТБ, Сбер, РСХБ. Из почти «госов» интересен РЖДшный Транскредитбанк.

Охота за банковскими крысами – это охота за выдачей заведомо невозвратных кредитов.

Важно понимать, что практически все крупные стройки на кредитные деньги в России выглядят так – смета завышается раза в три, дальше пилим треть себе, треть банкирам в откат, треть на собственно стройку. Никто из таких строителей не хочет дожидаться прибыли от объекта через «срок окупаемости» - все живут «здесь и сейчас». Дальше если удается построиться и не загнуться в этом нелегком процессе пытаемся работать на том, что построено. Вот свинокомплексы и ККРС, кстати, так неплохо отбиваются.

Но есть и случаи «более хуже окупаться». Это когда кредит выдается под заведомо либо почти заведомо неокупаемый проект.

Берем систему kad.arbitr.ru (Карточки арбитражных дел) – находится в свободном доступе по вот этому самому адресу.

Ищем банкротные дела с участием этих вот самых госбанков в качестве основного кредитора. Мелочиться не будем – суммы более 0,5 ярда. Тут трудность в том, что основная веб-форма kad не позволяет сразу задать поиск по таким параметрам – в общем случае придется выбирать вручную, а внутреннюю структуру базы kad я не знаю. Хотя я могу предположить, что внутренняя структура полей базы позволяет сделать такой запрос «с одной строки». Там для этого должно быть поле «размер требований кредитора». Скорее всего есть, но не уверен.

Дальше запрашиваем кредитное досье и ковыряемся в предмете кредита и бизнес плане. Конечно, лучше всего бизнес-план отдать кому-то на посмотреть. При явных ляпах – внимательно смотреть на руководство кредитного комитета. При количестве таких кредитов более трех – менять руководство филиала или управления. Возбуждение уголовного дела – опционально.

Угнанные машины ищутся так.

Самый большой потребитель угнанных машин – Северный Кавказ.

Машины туда перегоняют, перебивают от одного до пяти знаков в ВИНе, после чего ставят на учет.

Все не просто, а ОЧЕНЬ просто. Как в СЭЛДОМ (помните такую рекламу?)

Берем базу угнанных. СВЕРЯЕМ VINы угнанных с VINами зарегистрированных в ЮФО автомобилей с ВОЗМОЖНОСТЬЮ РАСХОЖДЕНИЯ В ПЯТИ ЗНАКАХ.

Для этого Вам также может потребоваться помощь программиста.

Так запросы строит только один известный мне детектив-частник и делает он это по частным заказам и «налевую» полученным базам. От него и способ. У него получается. Торжественно обещаю – улов у Вас будет СРАЗУ ЖЕ

Детектива, кстати, по телевизору показывали – но воз и ныне там. Нургалиев кому-то там что-то разрешил и эти кто-то кое-где у нас порой тырят машины.

Вот тут подумалось вдруг: Неужели у Ахматовича машины в кортеже?!?!?!… Да не может быть!!!!!

Другой способ часто применяется самими ментами при постановке на учет – они скармливают VIN дешифратору и смотрят что получилось. Неграмотно перебитый номер дает расхождение с реальной картиной – год совсем не тот, модель не та и т.д.

Асы сверяют VINы c заводскими базами, но доступ к ним труден.

Да, еще способ. «Ваще-ваще» простой.

Берем базу угнанных. Берем базу регистрации автомобилей в ЮФО. Смотрим, не регистрировалось ли в ЮФО в течение двух месяцев машин такого цвета и такой модели такого года плюс-минус-два. Сверяем вины. Идем курить с чувством выполненного долга.